Skoči na vsebino

FATCA

FATCA (The Foreign Account Tax Compliance Act) oziroma Zakon o spoštovanju davčnih predpisov v zvezi z računi v tujini so Združene države Amerike sprejele 18. marca 2010, z veljavnostjo od 1. julija 2014. Namen FATCA je preprečevanje davčnih utaj ameriških davčnih zavezancev iz premoženja, naloženega na finančnih računih oziroma v podjetjih izven ZDA, z uvedbo sistema poročanja podatkov s strani finančnih institucij o takšnem premoženju.

 

FATCA zahteva od ne-ameriških finančnih institucij izvedbo identifikacije ameriških imetnikov finančnih računov in podjetij, v katerih so obvladujoče osebe ameriški davčni zavezanci in izvedbo poročanja o finančnem premoženju takšnih oseb.

 

V primeru, da posamezna finančna institucija ne bi sodelovala v FATCA sistemu, bo podvržena posebni FATCA obdavčitvi v višini 30 % na vsa obdavčljiva plačila iz ZDA, ne glede na to ali bo prejemnik plačila finančna institucija sama ali bodo prejemniki plačila njene stranke.

 

Za odpravo domačih pravnih ovir in zmanjšanje bremen za izvajanje FATCA zahtev je ameriško Finančno ministrstvo (U.S. Treasury) v sodelovanju z drugimi državami oblikovalo vzorčni meddržavni sporazum v več različicah.

 

Sporazum med Vlado RS in Vlado ZDA o izboljšanju spoštovanja davčnih predpisov na mednarodni ravni in izvajanju FATCA (v nadaljevanju: Sporazum) je bil podpisan 2. junija 2014 in se izvaja od 1. julija 2014. Sporazum temelji na vzorčnem sporazumu 1 z vgrajeno vzajemnostjo o avtomatični izmenjavi podatkov med državama.

 

V skladu s Sporazumom se je NLB d.d. registrirala kot vodilna finančna institucija NLB Skupine v FATCA register pri ameriški davčni upravi s statusom "Registrirana Privzeto skladna Finančna institucija".

 

NLB d.d. GIIN (Globalna posredniška identifikacijska številka) je: DQANI4.00000.LE.705

NLB d.d. deluje kot Vodilna finančna institucija v okviru NLB FATCA Skupine

Član NLB FATCA skupine (Naziv, ki je registriran v FATCA sistem)Tip registracijeGIIN ali FATCA statusDržava
Nova Ljubljanska banka d.d., LjubljanaRegistrirana Privzeto skladna Finančna institucija, kar vključuje tudi Poročevalske finančne institucije po modelu 1 IGADQANI4.00000.LE.705Slovenija
NLB Banka a.d. BeogradRegistrirana Privzeto skladna Finančna institucija, kar vključuje tudi Poročevalske finančne institucije po modelu 1 IGADQANI4.00001.ME.688Srbija
NLB Banka a.d. PodgoricaRegistrirana Privzeto skladna Finančna institucija, kar vključuje tudi Poročevalske finančne institucije po modelu 1 IGADQANI4.00003.ME.499Črna gora
NLB Banka sh.a. PrishtinaRegistrirana Privzeto skladna Finančna institucija, kar vključuje tudi Poročevalske finančne institucije po modelu 1 IGADQANI4.00007.ME.901Kosovo
NLB Skladi d.o.o.Registrirana Privzeto skladna Finančna institucija, kar vključuje tudi Poročevalske finančne institucije po modelu 1 IGADQANI4.00008.ME.705Slovenija
NLB Banka d.d., SarajevoParticipating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGADQANI4.00005.ME.070Bosna in Hercegovina
NLB Banka a.d., Banja LukaParticipating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGADQANI4.00004.ME.070Bosna in Hercegovina
NLB Banka A.D. SkopjeParticipating Financial Institution not covered by an IGA; or a Reporting Financial Institution under a Model 2 IGADQANI4.00006.ME.807Makedonija

Koristne povezave

pdf
729 KB
Obrazec FATCA W-8BEN-E